Thuế thu nhập liên bang và bang ở Mỹ khác nhau thế nào

Hiểu đúng cách tính thuế thu nhập liên bang và bang giúp bạn ước tính chính xác lương thực nhận, đặc biệt quan trọng khi cân nhắc chuyển việc giữa các bang khác nhau.

Thuế thu nhập liên bang

Áp dụng thống nhất trên toàn quốc theo hệ thống luỹ tiến (progressive) — thu nhập càng cao, phần vượt ngưỡng chịu thuế suất càng cao, tính theo các bậc thuế (tax bracket) do IRS quy định.

Thuế thu nhập bang — khác biệt lớn giữa các bang

• Một số bang KHÔNG có thuế thu nhập cá nhân (như Texas, Florida, Nevada, Washington) — người lao động chỉ đóng thuế liên bang.
• Một số bang có thuế suất khá cao (như California, New York, Hawaii) — cộng thêm đáng kể vào tổng gánh nặng thuế.
• Nhiều bang áp dụng hệ thống luỹ tiến riêng, một số bang có thuế suất cố định (flat tax) cho mọi mức thu nhập.

Ảnh hưởng đến quyết định chuyển việc/chuyển bang

Khi so sánh offer lương giữa các bang khác nhau, nên tính cả chênh lệch thuế bang (cùng với chi phí sinh hoạt) để có cái nhìn chính xác về thu nhập thực tế, không chỉ so sánh con số lương gộp.

Một số thành phố còn có thêm thuế thu nhập địa phương

Một số thành phố lớn (như New York City) áp dụng thêm thuế thu nhập cấp thành phố ngoài thuế liên bang và thuế bang, khiến tổng gánh nặng thuế cao hơn đáng kể so với sống ở khu vực khác cùng bang.

Câu hỏi thường gặp

Sống ở bang không có thuế thu nhập có luôn tốt hơn không?

Không nhất thiết — các bang này thường bù đắp ngân sách qua thuế khác (thuế bán hàng, thuế bất động sản cao hơn), nên cần xem tổng thể chi phí sinh hoạt, không chỉ riêng thuế thu nhập.

Làm việc từ xa cho công ty ở bang khác thì đóng thuế bang nào?

Thường đóng thuế bang nơi mình thực sự cư trú/làm việc, nhưng có một số trường hợp phức tạp (như quy định "convenience of employer" ở một số bang) nên tham khảo kế toán thuế nếu làm việc từ xa liên bang.